第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。
第二條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全財(cái)務(wù)管理各種規(guī)章，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配收入，及時(shí)上交稅費(fèi)。(六)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納組成。各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
第四條 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益；(三)建立健全核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第五條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。(四)完成經(jīng)理交付的其他工作。
第六條 出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(三)嚴(yán)格支票管理制度，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。(四)極積配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(五)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(六)完成經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)審核簽字后的原始憑證記帳。財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同經(jīng)理定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第八條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。財(cái)務(wù)工作人員離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)并由經(jīng)理監(jiān)交。
第九條 公司職員因工作借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，交經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。
第十條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第十一條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。
第十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或支付款項(xiàng)的；
第十三條 出現(xiàn)下列情況之一的應(yīng)予解聘：
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；(二)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物；(三)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；(四)發(fā)生嚴(yán)重失誤或玩忽職守使公司利益遭受損失的；
一般支出報(bào)帳流程
審批→借款→業(yè)務(wù)完畢→整理?xiàng)l據(jù)→填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批簽字→經(jīng)理簽字→出納處報(bào)銷→退還借條、多退少補(bǔ)→會(huì)計(jì)記帳
應(yīng)收預(yù)付款管理流程
銷售欠帳→銷售記帳→欠款入帳→欠條管理→及時(shí)催收→欠款收回→沖減應(yīng)收款→余額催收
預(yù)付貨款→現(xiàn)金（存款）出帳→單據(jù)記帳→貨物入庫(kù)→沖預(yù)付款→貨物入帳
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